人行乌鲁木齐中心支行探索央行事后监督工作的创新之路

    天山网讯（记者石润梅 邓燕花报道）人行乌鲁木齐中心支行立足本行实际，突破事后监督工作的传统模式，改进监督方式，走出了一条创新之路。该行为什么如此重视事后监督工作呢？他们的创新之举都有哪些内容？效果如何呢？日前，记者带着这些问题在该行进行了深入调查。

    创新的原由

    在人民银行乌鲁木齐中心支行，主管事后监督工作的阿达来提副行长向记者介绍，随着会计核算业务的发展，核算资金风险随之加大，风险的隐蔽性增强。因传统的事后监督工作只是对营业部联行、会计、国库、货币金银部门的会计核算结果进行复审和检验。侧重点是核算部门的技术性差错，局限于会计凭证要素是否正确、印章是否齐全等表面性的监督，过多关注于核算内容的准确性，无法对会计核算违规操作、内外账务核对、重要空白凭证和有价单证的管理等进行实时监督，导致在资金风险防范的重要关口留有“死角”和“盲区”。

    事实表明：仅对会计核算“结果”进行独立的“非现场”监督，很难查找所有风险隐患，堵塞所有漏洞。因此，为更好地履行事后监督工作职责，切实防范资金风险，杜绝监督“死角”，我行以现场监督为突破口，前移监督关口，弥补非现场监督的不足，从源头上防范资金风险。

    探索创新之路

    “立足实际，勇于创新，积极探索事后监督工作的新途径和新方法”。这是记者在人行乌鲁木齐中心支行采访中所见的一个事实。

    该行一直负责事后监督工作的巴提汗处长深有体会地说，因为事后监督工作在人民银行来说是一项新的业务。近两年，我们突破传统的事后监督模式，创新监督方法，在非现场监督的同时，对核算业务部门的重点岗位及易发生案件和差错事项的重要环节，有效开展了现场监督，收到了良好效果。

    巴处长向记者简单地介绍了他们行的具体做法：一是深化监督层次，突出现场监督重点和内容。为保证现场监督的实际效果，该行将现场监督分为两个阶段进行，首先，采取通知检查的方式，事先半个月发出通知告知被监督部门牞给被监督部门留有充足的时间做好资料准备和开展自查工作，做到有备而查，不走过场。

    二是确定现场监督重点，包括8个方面：再贷款、再贴现账据核对；有价单证及重要空白凭证账实核对；重要空白凭证的领用、保管及使用情况；开户单位发出和收回对账单的核对；会计印章（业务公章、转讫章、交换章）的保管和使用情况；各类登记簿的建立与保管、人员变更、重要业务事项的记录与处理；岗位设置、用户操作员口令是否按制度要求进行设置和保管等，做到现场监督全面，内容扎实，不留“死角”。

    三是整改严格，源头防范。对在现场监督中发现的各种问题，有的放矢地提出整改措施和建议，并及时以书面形式反馈给被监督部门，使其得以及时纠正或预防，在源头上防范资金风险。

    成效明显

    当记者问到“人行乌鲁木齐中心支行创新事后监督工作后有哪些成效”时，该行主持工作的副处长王杰璞介绍说，首先，增强了监督工作的权威性，使被监督部门和人员时刻感受到被监督的压力，有效解决了过去监督不到位、监督工作乏力带来的各种问题，从机制上、制度上使业务处理手续更加严密，操作更加规范，监督程序更加合理。

    其次，突破了过去传统事后监督的局限性，弥补了非现场监督的不足，实现了事后监督关口前移和监督链条的完整，更好地发挥事后监督的威慑作用。通过突出对风险点的事前防范和事中控制，对资金风险防范的重要关口，如内外账务核对和重要空白凭证管理，发行基金出库、大额资金汇划、票据提出等资金出口业务实施现场监督核查，实现了监督工作重心的转移，使监督工作真正成为防范资金风险、纠错查弊的有效手段。改变了过去“重结果监督，轻过程监督；重合规监督，轻风险监督；重事后监督，轻实时监督”的现象。

    第三，现场监督不仅创新了监督手段，更拓展了监督广度深度，而且便于处于会计核算后台的事后监督人员及时了解核算业务变化情况，掌握新业务的处理过程。同时现场监督与非现场监督两种方式相互补充，增强了被监督对象风险防范意识，有效杜绝监督“死角”和“盲区”，使风险隐患降到最低。